Firmenwagen-Rechner
Lohnt sich ein VW Amarok 2.0 TDI Allrad als Dienstwagen für mich? D.h. bin ich finanziell mit dem Wagen besser gestellt als zuvor? Mehrere Faktoren sind dabei entscheidend: Ihr Bruttolohn, der Neupreis des Firmenautos, Ihre Entfernung zum Arbeitsort und die laufenden Kosten Ihres Privatfahrzeugs, die Sie dank Firmenfahrzeug einsparen können. Berechnen Sie hier kostenlos die steuerliche Situation 2023 mit & ohne Firmenauto (Firmenwagen wird als Gehaltserhöhung gezahlt, keine Gehaltsumwandlung):
Besteuerung eines Dienstwagens - Musterberechnung
Die Private Nutzung eines Firmenautos stellt einen finanziellen Mehrwert dar, der sich "geldwerter Vorteil" nennt. Dessen genaue Höhe wird entweder nach der sog. 1% Regelung oder durch genaue Aufstellung eines Fahrtenbuchs berechnet. Bei der 1% Regel muss der Arbeitnehmer monatlich ein Prozent des Listenneupreises des Firmenautos zusätzlich versteuern.
Firmenwagenbesteuerung für E-Auto und Plugin-Hybrid
Eine Steuererleichterung gilt seit 2019 für Elektro- und Plugin-Hybridfahrzeuge. Bei Elektrofahrzeugen unter 60.000€ Bruttolistenpreis ist nur ¼ dessen als Besteuerungsgrundlage anzusetzen. Es sind also statt 1% nur 0,25% zu versteuern. Bei Plugin-Hybriden (unter bestimmten Voraussetzungen bzgl. Reichweite oder CO2-Ausstoß) und E-Autos über 60.000€ gilt der halbe Satz, also 0,5%.
Beim VW Amarok 2.0 TDI Allrad (Diesel) für einen Listenpreis von 27.600 € sind das 1%, also 276,00 € geldwerter Vorteil pro Monat. D.h. der Bruttolohn wird rein rechnerisch um diesen Betrag erhöht, was automatisch eine höhere Lohnsteuer & höhere Sozialabgaben mit sich bringt. Für Fahrten von Wohnung zur Arbeitsstätte wird ein weiterer geldwerter Vorteil hinzugerechnet, genau 0.03% vom Listenneupreis je Entfernungskilometer. Bei z.B. 12 Entfernungs-KM sind weitere 99,36 € monatlich zu versteuern. Diese zusätzliche Lohnsteuer wird vom bisherigen Nettolohn abgezogen. Der Arbeitnehmer bekommt also weniger Netto, dafür spart er sich das Unterhalten eines privaten PKWs und bekommt einen Neuwagen auf Firmenkosten.
Beispielberechnung: Dienstwagenbesteuerung VW Amarok 2.0 TDI Allrad
(Firmenwagen als Gehaltserhöhung, auf Monatsbasis berechnet)
| Listenpreis VW Amarok 2.0 TDI Allrad: | 27.600,00 € |
| Monatl. Bruttolohn 2026: | 4.699,17 € |
| Geldwerter Vorteil 1%-Regel: | 276,00 € |
| Geldwerter Vorteil 12 Entfernungs-KM: | 99,36 € |
| Zu versteuernder Bruttolohn: | 5.074,53 € |
| Lohnsteuer: | 1.247,80 € |
| Solidaritätszuschlag: | 0,00 € |
| Kirchensteuer: | 99,82 € |
| Krankenversicherung: | 370,44 € |
| Pflegeversicherung: | 101,49 € |
| Rentenversicherung: | 471,93 € |
| Arbeitslosenversicherung: | 65,97 € |
| Nettolohn mit Firmenwagen: | 2.341,71 € |
| Nettolohn ohne Firmenwagen: | 2.586,67 € |
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Firmenwagen-Vorteile
Ein Dienstwagen ist häufig die günstigere Alternative zum Unterhalten eines Privat-PKW. Man erhält über seinen Arbeitgeber ein üblicherweise neues Fahrzeug, z.B. einen VW Amarok 2.0 TDI Allrad, für dessen Anschaffung & laufende Kosten dieser aufkommt. Dafür muss der Arbeitnehmer auf den finanziellen Gegenwert, den die private Überlassung des Wagens darstellt, Steuern bezahlen.
Durch den Verzicht auf den privaten PKW spart man sich so nicht nur dessen Kosten für Steuer, Versicherung, Wertverlust, Sprit, Wartung usw., man bekommt auch in den Genuss eines Neufahrzeugs, das man sich aus eigener Tasche meist nicht geleistet hätte. Das Risiko am neuen Wagen, z.B. Reparaturen, unvorhergesehene Ausfälle, trägt der Arbeitgeber, ebenso wie die laufenden Betriebskosten. Persönlich gewinnt man an Status, im Betrieb wie privat.
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